Jesteś programistą?

Skorzystaj z ulgi IP BOX i płać tylko 5% podatku!

Do każdego klienta podchodzimy indywidualnie, a skuteczność naszych działań potwierdzają wyniki. Uzyskaliśmy ponad 300 pozytywnych interpretacji IP BOX. Zadzwoń i zapytaj o korzystne rozwiązania podatkowe dla Twojego biznesu. 

Uwielbiamy zapach
obniżonych podatków o poranku.

Ulga IP BOX działa od 2019 r. Dotyczy każdego, kto dzięki prowadzeniu działalności badawczo-rozwojowej czerpie dochody z autorskiego prawa do programu komputerowego.

Wystarczy, że tworzysz kod na umowie B2B. Możesz być szeregowym programistą, posiadać swoją firmę IT lub software house.
Nie musisz sprzedawać licencji do własnego oprogramowania ani wiedzieć czegokolwiek o podatkach.

Kancelaria Mentzen to specjaliści od ułatwiania życia osobom przedsiębiorczym.
Jeśli zawodowo programujesz i chcesz skorzystać z ulgi IP BOX, po prostu zadzwoń.

Zajmiemy się wszystkim.

Mamy setki pozytywnych interpretacji

To naprawdę działa – pomogliśmy obniżyć podatki programistom w całej Polsce. To realne pieniądze, które zostają im w kieszeni. Dopracowaliśmy proces, który jest jak dobry algorytm – wiemy, co, jak i do którego urzędu napisać, by osiągnąć cel. Składamy fiskusowi propozycje nie do odrzucenia.

Nasze wyniki, aktualizowane raz na miesiąc. 
Stan na dzień: 20 czerwca 2020

300

Wnioski rozpatrzone pozytywnie

0

Wnioski rozpatrzone negatywnie

i datego warto z nami współpracować!

Oblicz ile możesz zaoszczędzić:

Skorzystaj z naszego kalkulatora, aby zobaczyć, na jakie oszczędności możesz liczyć. 

Kalkulator ulgi IP BOX

Odpowiedz na powyższe pytania i oblicz, ile zaoszczędzisz.

5 kroków
do 5% podatku dochodowego

Zapytaj o niezobowiązującą ofertę.

Skontaktujemy się z Tobą, aby porozmawiać o procesie i odpowiedzieć na wszystkie Twoje pytania.

Zweryfikujemy, jaką masz szansę na skorzystanie z ulgi.

Większość programistów może skorzystać z IP BOX, ale objaśnienia Ministra Finansów na temat tej ulgi to prawie 90 stron. Na szczęście przeczytaliśmy je za Ciebie. Wystarczy, że prześlesz nam do analizy umowę zawartą ze swoim zleceniodawcą i odpowiesz na kilka pytań, a my ocenimy, jaką masz szansę na pozytywną interpretację wniosku.

Przygotujemy Twój wniosek.

Do tej pory 100% naszych wniosków zostało rozpatrzone pozytywnie. Nie mamy bezpośredniego wpływu na decyzję Urzędu Skarbowego, ale wiemy, jak grać i wygrywać w ich grę.

Odpowiemy na gąszcz pytań ze strony Urzędu Skarbowego.

Niektóre są mądre, inne trochę mniej, ale to, jak na nie odpowiesz, może przesądzić o ostatecznym werdykcie. Może być ich nawet kilkadziesiąt, ale na szczęście jesteś w dobrych rękach. Komunikacja z urzędnikami to nasze pełnoetatowe zajęcie.

Przybijemy piątkę i sporządzimy niezbędną ewidencję!

Każde obniżenie podatku dla naszego klienta napędza nas bardziej niż kawa. Z radością dodamy Cię do grona zadowolonych programistów, którzy skorzystali z naszej pomocy. Po zakończonej współpracy przygotujemy dla Ciebie niezbędną ewidencję, obliczymy wskaźnik nexus oraz zajmujemy się rozliczeniem rocznym przychodu z IP BOX.

Opinie klientów

Jak Jakub obniżył z nami swój podatek dochodowy?

Jakub Bogacz jest programistą, który w 2019 roku współtworzył oprogramowanie dla dwóch kontrahentów z branży nieruchomości oraz gier losowych. 

“W listopadzie 2019 roku natrafiłem na materiały na temat IP BOXa. Postanowiłem napisać do kancelarii Mentzen, aby sprawdzić czy rzeczywiście mógłbym z tego skorzystać”
Jakub Bogacz

Wyzwanie

Po zweryfikowaniu szans na przyznanie ulgi i wymianie maili z Jakubem na temat szczegółów tworzonych przez niego projektów, wspólnie staraliśmy się zakwalifikować do kosztów związanych z tworzeniem oprogramowania jak najwięcej wydatków. 

We wniosku umieściliśmy między innymi: koszty związane z użytkowaniem leasingowanego samochodu, zakup peryferii komputerowych, zakup programów, dzięki którym sam mógł tworzyć kod, wydatki poniesione na poszerzanie swoich kompetencji poprzez udział w szkoleniach, czy także abonament za telefon, doradztwo prawne oraz nakłady poniesione na podróże celem spotkań z kontrahentami.

Po wysłaniu wniosku, Krajowa Informacja Skarbowa, zgodnie ze swoją stałą praktyką, wysłała do Jakuba listę 26 pytań doprecyzowujących, na które Jakub dostał od nas odpowiedzi w ciągu 4 dni.

Rezultat

Jakub otrzymał pozytywną interpretację wniosku. Interpretacja potwierdziła nasze zapatrywania co do kosztów i zasadności weryfikacji przypadku Pana Jakuba jako programisty kwalifikującego się do skorzystania z ulgi IP BOX. Po sporządzeniu przez nas rozliczenia podatku, Jakub otrzymał należny zwrot.

“Dzięki Kancelarii Mentzen, tym razem to ja dostałem duży przelew od Urzędu Skarbowego. 🙂 Cały proces przebiegał sprawnie i skutecznie, na wszystkie moje wątpliwości dostawałem od zespołu bardzo szybkie i rzetelne odpowiedzi.”
Jakub Bogacz

Jakub Bogacz jest programistą, który w 2019 roku współtworzył oprogramowanie dla dwóch kontrahentów z branży nieruchomości oraz gier losowych. 

“W listopadzie 2019 roku natrafiłem na materiały na temat IP BOXa. Postanowiłem napisać do kancelarii Mentzen, aby sprawdzić czy rzeczywiście mógłbym z tego skorzystać”

Wyzwanie

Po zweryfikowaniu szans na przyznanie ulgi i wymianie maili z Jakubem na temat szczegółów tworzonych przez niego projektów, wspólnie staraliśmy się zakwalifikować do kosztów związanych z tworzeniem oprogramowania jak najwięcej wydatków. 

We wniosku umieściliśmy między innymi: koszty związane z użytkowaniem leasingowanego samochodu, zakup peryferii komputerowych, zakup programów dzięki którym sam mógł tworzyć kod, wydatki poniesione na poszerzanie swoich kompetencji poprzez udział w szkoleniach, czy także abonament za telefon, doradztwo prawne oraz nakłady poniesione na podróże celem spotkań z kontrahentami.

Po wysłaniu wniosku, Krajowa Informacja Skarbowa, zgodnie ze swoją stałą praktyką, wysłała do Jakuba listę 26 pytań doprecyzowujących, na które Jakub dostał od nas odpowiedzi w ciągu 4 dni. 

Rezultat

Jakub otrzymał pozytywną interpretację wniosku. Interpretacja potwierdziła nasze zapatrywania co do kosztów i zasadności weryfikacji przypadku Pana Jakuba jako programisty kwalifikującego się do skorzystania z ulgi IP BOX. Po sporządzeniu przez nas rozliczenia podatku, Jakub otrzymał należny zwrot.

“Dzięki Kancelarii Mentzen, tym razem to ja dostałem duży przelew od Urzędu Skarbowego. 🙂 Cały proces przebiegał sprawnie i skutecznie, na wszystkie moje wątpliwości dostawałem od zespołu bardzo szybkie i rzetelne odpowiedzi.”

…w przygotowaniu.

Najczęściej zadawane pytania:

Tak, jest możliwość uzyskania ulgi za 2019 rok, pod warunkiem złożenia deklaracji do 30 kwietnia 2020 r., a następnie jej skorygowania. W celu skorzystania z IP BOX, należy złożyć wniosek o indywidualną interpretację podatkową, a po jej otrzymaniu, w ciągu 5 lat, skorygować swoje rozliczenie.

Ulga IP BOX obowiązuje od 2019 roku, więc nie ma możliwości skorzystania z niej za poprzednie lata.

W przypadku ulgi IP BOX nie można z góry obliczyć dokładnej sumy, jaką podatnik może zaoszczędzić, jednak szacunkowo jest to różnica pomiędzy podatkiem dochodowym, który jest odprowadzany na zasadach ogólnych (19% bądź 17%/32%), a preferencyjną stawką 5%. Nasza dotychczasowa praktyka wskazuje, że w przypadku klasycznej działalności programistycznej średnio 90% wynagrodzenia jest objęte Ulgą.

Indywidualna interpretacja podatkowa wiąże co do przedstawionego we wniosku stanu faktycznego. Wydaje się jednak, że zmiana jedynie kontrahenta nie jest na tyle istotną różnicą, aby decyzja organu straciła ważność.

Podczas kontroli istnieje możliwość podważenia stanu faktycznego, a tym samym wydana interpretacja może utracić funkcję ochronną. Do takiej sytuacji może dojść w przypadku, gdy stan faktyczny nie jest należycie opisany lub pracownik Urzędu ma co do niego wątpliwości. Konsekwencją takiej sytuacji jest konieczność zapłacenia różnicy wraz z odsetkami

W przypadku programistów należy zwrócić uwagę na opis świadczonych usług tzn. na tworzone funkcjonalności (np. automatyczne tłumaczenie tekstu) oraz na użyte technologie (np. język programowania C++). Przedstawione prace powinny uwzględniać projekty, które będą ujęte w wyszczególnionej ewidencji na potrzeby rozliczenia Ulgi IP Box. Kolejnym istotnym czynnikiem jest wymienienie dokładnie kosztów prowadzonej działalności, aby móc je następnie precyzyjnie przypisać do wskaźnika Nexus.
Do tej pory czas, jaki organ miał na wydanie decyzji wynosił 3 miesiące, jednak w związku z pandemią koronawirusa, okres ten został wydłużony do 6 miesięcy i dotyczy on wszystkich nowych wniosków oraz tych, których procedowanie nie zostało jeszcze zakończone.

Istnieje taka możliwość, jednak nie zalecamy tego typu działania, gdyż może ono narazić podatnika na kontrolę, w wyniku której będzie musiał zapłacić różnicę podatku wraz z odsetkami, a dodatkowo istnieje prawdopodobieństwo wszczęcia postępowania karno-skarbowego.

Czas potrzebny na przygotowanie wniosku wynosi do 3 tygodni, jednak najczęściej następuje to o wiele szybciej i zajmuje nam około tygodnia.

Kancelaria nie daje gwarancji powodzenia, gdyż jest to zabronione. Zawieramy jednak z Klientem umowę starannego działania, co zobowiązuje nas do wykonania pracy z wykorzystaniem swojej najlepszej wiedzy i umiejętności. W przypadku, gdy nie uda się uzyskać pozytywnej interpretacji nie możemy wziąć za to odpowiedzialności, jednak wspieramy Klienta, chociażby poprzez napisanie zażalenia na decyzję.

W celu skorzystania z ulgi IP BOX konieczne jest przeniesienie majątkowych praw autorskich do stworzonego przez siebie oprogramowania na Kontrahenta za wynagrodzeniem. Zgodnie z polskim prawem takie przeniesienie może nastąpić jedynie na piśmie, pod rygorem nieważności. W związku z tym posiadanie takiej umowy jest warunkiem koniecznym do skorzystania z ulgi.

Zagraniczny kontrahent nie stanowi problemu przy wnioskowaniu o IP BOX. Nasza Kancelaria analizuje umowy w języku polskim i angielskim, natomiast w przypadku kontroli istnieje możliwość, że organ zażąda tłumaczenia umowy.

Jeśli organ nie udzieli odpowiedzi w terminie, następuje tzw. milczące załatwienie sprawy, czyli stan, w którym z mocy prawa organ przyznaje rację podatnikowi.

Wymogiem formalnym skorzystania z Ulgi jest prowadzenie działalności gospodarczej, dlatego nie mogą z niej skorzystać osoby działające w ramach stosunku pracy. W przypadku umowy o dzieło lub umowy zlecenia determinującym czynnikiem jest fakt jej zawarcia w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.
Przepisy prawa wprost nie wskazują nam jaką dokumentację mają prowadzić podatnicy korzystający z Ulgi IP Box poza wyszczególnioną na jej potrzeby ewidencją. Jednak Objaśnienia podatkowe zalecają prowadzenie ewidencji czasu pracy bądź raportowanie wykonywanych zadań. Innymi środkami dowodowymi mogą być również protokoły zdawczo-odbiorcze, oświadczenia, wyszczególnianie odpowiednich pozycji na wystawianych FV.
Na potrzeby sporządzenia wniosku o indywidualną interpretację potrzebne będą nam umowy z Kontrahentami, odpowiedzi na pytania wstępne, opis poczynionych prac, wymienienie kosztów prowadzonej działalności. Do rozliczenia Ulgi poza technicznymi dokumentami potrzebnymi do wypełnienia każdej deklaracji podatkowej, wymagane jest prowadzenie wyszczególnionej ewidencji m.in. wyliczenie projektów z opisem, czasem ich realizacji oraz wystawionymi w związku z nimi FV.

Objaśnienia podatkowe i wydawane interpretacje wskazują, że z Ulgi IP Box można skorzystać dopiero w rozliczeniu rocznym, co uniemożliwia uiszczanie 5% zaliczek.

Jednak w ramach tarczy antykryzysowej dano wyjątkowo możliwość odprowadzania 5% zaliczek, jeśli kwalifikowane IP jest wykorzystywane do przeciwdziałania COVID-19.

Skorzystanie z jakiejkolwiek ulgi wpływa na podwyższenie prawdopodobieństwa przeprowadzenia tzw. czynności kontrolnych, czyli mniej formalnej odmiany kontroli.

Zwykle kontrole polegają na dosłaniu kilku dokumentów. Nie znamy jeszcze praktyki, która będzie stosowana w przypadku IP BOX, gdyż ulga ta jest rozliczana pierwszy raz i nie ma jeszcze ustalonej praktyki kontroli.

W przypadku kontroli opiekun otoczy Cię pełnym wsparciem merytorycznym. Odpowie na Twoje pytania oraz wskaże, w jaki sposób powinieneś się przygotować do bezpiecznego przejścia kontroli.

Jeżeli sprawa trafi do Sądu Administracyjnego nasi doradcy zajmą się Twoją sprawą. Z uwagi na dodatkowe koszty, które trzeba ponieść nie mieści się to w ramach standardowej usługi interpretacji podatkowej.

Nasza usługa pomocy przy uzyskaniu ulgi składa się z 3 etapów:

  1. Etap weryfikacyjny: na podstawie przesłanych przez Klienta umów z Kontrahentami oraz udzielonych odpowiedzi sprawdzamy, czy jest szansa na uzyskanie pozytywnej interpretacji podatkowej.
  2. Etap wnioskowania: formułujemy wniosek, który przesyłamy Klientowi do wysłania, a następnie, po otrzymaniu wezwania do uzupełnienia braków formalnych, odpowiadamy na pytania KIS.
  3. Etap rozliczeniowy: po otrzymaniu pozytywnej interpretacji podatkowej opracowujemy ewidencję, liczymy wskaźnik nexus oraz zajmujemy się rozliczeniem rocznym przychodu z IP BOX.


Kancelaria zajmuje się przygotowaniem potrzebnych dokumentów, jednak to Klient składa wniosek oraz odpowiedź na wezwanie, więc nie ma konieczności udzielania pełnomocnictwa.

Interpretacja jest wydawana bezterminowo, a jej ważność zależy od tego czy przepisy lub stan faktyczny nie ulegną zmianie.

Stan faktyczny to fragment wniosku, w którym Wnioskodawca opisuje prowadzoną przez siebie działalność (może być to też zdarzenie przyszłe) im będzie on dokładniejszy, tym większe zabezpieczenie będzie stanowiła wydana Interpretacja. Na jego podstawie Organ podatkowy ustosunkuje się do zadanych przez Wnioskodawcę pytań odnośnie wykładni przepisów podatkowych.

Koszty kwalifikowane są konieczne do obliczenia wskaźnika Nexus i dotyczą wydatków ściśle związanych z działalnością badawczo-rozwojową, ale nie należy ich zawężać do katalogu “kosztów kwalifikowanych” na potrzeby Ulgi B+R, ani też nie muszą być one tożsame z kosztami uzyskania przychodu z kwalifikowanego IP.

Ulga Badawczo-Rozwojowa w przeciwieństwie do Ulgi IP Box jest preferencją kosztową tzn. można określone w ustawie wydatki podwójnie uznać jako koszt uzyskania przychodu.
Są to koszty poniesione przez podatnika w celu osiągnięcia lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej, np. z autorskiego prawa do programu komputerowego.

Wskaźnik Nexus wskazuje nam jaka część dochodu z kwalifikowanego IP (np. z autorskiego prawa do programu komputerowego) będzie podlegać 5% stawce podatku. Ma on na celu promowanie podatników, którzy we własnym zakresie prowadzą prace innowacyjne. W przypadku braku podzlecania w formie kontraktu B2B zadań innym podmiotom, wskaźnik wyniesie 1, a więc całość niniejszego dochodu będzie podlegać pod Ulgę IP Box.

W celu skorzystania z IP BOX konieczne jest prowadzenie dodatkowej ewidencji, ściśle związanej z tworzeniem oprogramowania.

Najważniejszym elementem takiej ewidencji jest wskazanie projektów wraz związanymi z nimi FV. Następnie trzeba ustalić jaki jest % wynagrodzenia autorskiego z danej faktury przychodowej, a w tym może pomóc, np. ewidencja czasu pracy bądź raporty wykonywanych zadań. Formalnymi aspektami jest już odpowiednie przypisanie kosztów oraz obliczenie wskaźnika Nexus.

Nie ma przeszkód, aby wnioskować o taką interpretację dla osób, które nie zajmują się jedynie programowaniem, a czynnościami związanymi z tworzeniem kodu, jednak należy zaznaczyć, że w takim przypadku prawdopodobieństwo uzyskania pozytywnej decyzji jest niższe.

Tak, koszty doradztwa podatkowego mogą być zakwalifikowane jako koszty uzyskania przychodu.

Warunkiem koniecznym do skorzystania z IP BOX jest przeniesienie praw autorskich do oprogramowania za wynagrodzeniem oraz określenie

W przypadku min. 3 osób, które pomyślnie przejdą etap weryfikacji przewidziana jest 10% zniżka.
W tej kwestii nie ma ograniczeń, każdy podmiot prowadzący działalność gospodarczą ma potencjalną możliwość skorzystania z Ulgi, np. osoby fizyczne prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, wspólnicy spółek osobowych, spółki z o. o.

Nie ma przeciwwskazań, aby objąć Ulgą dochody z opłat lub należności licencyjnych, jednak muszą one dotyczyć kwalifikowanego prawa własności intelektualnej. W tym kontekście pojawiły się korzystne interpretacje wobec udostępniania oprogramowania w modelu SaaS.

Uzyskanie pozytywnej interpretacji nie jest warunkiem koniecznym do skorzystania z preferencyjnej 5% stawki podatku, jednak pozwala ona na bezpieczne rozliczenie Ulgi IP Box. W praktyce, jeśli zastosujemy się do stanowiska zawartego we wniosku, które zostało zaaprobowane przez Organ podatkowy (np. kwestia przydzielenia kosztów do wskaźnika Nexus, czy prowadzenia działalności badawczo-rozwojowej), a w przyszłości owe okoliczności zostaną zakwestionowane, to podatnika nie mogą z tego powodu dotknąć negatywne konsekwencje na gruncie podatkowo-prawnym.

Chcesz dowiedzieć się więcej? Zobacz artykuły naszych ekspertów:

Polecają nas:

Dawid Urbas

"Kancelaria Mentzen skutecznie obniżyła moje podatki. Czułem, że kogoś obchodzi, czy proces zakończy się sukcesem."

Załatw wszystko w najprostszy możliwy sposób przenosząc księgowość do Kancelarii Mentzen.

  • Zastosowanie ulgi IP Box może być skrajnie proste. Wystarczy, że po przyznaniu ulgi przeniesiesz swoją księgowość do naszej Kancelarii.
  • Nasze ceny za księgowość są niewielkie, a oszczędność Twojego czasu - ogromna.
  • W kolejnym roku podatkowym będziemy mieli do wglądu wszystkie Twoje faktury, więc ubieganie się o kolejne ulgi będzie proste i wygodne.