Skorzystanie z jakiejkolwiek ulgi wpływa na podwyższenie prawdopodobieństwa przeprowadzenia tzw. czynności kontrolnych, czyli mniej formalnej odmiany kontroli.

Zwykle kontrole polegają na dosłaniu kilku dokumentów. Nie znamy jeszcze praktyki, która będzie stosowana w przypadku IP BOX, gdyż ulga ta jest rozliczana pierwszy raz i nie ma jeszcze ustalonej praktyki kontroli.

W przypadku kontroli opiekun otoczy Cię pełnym wsparciem merytorycznym. Odpowie na Twoje pytania oraz wskaże, w jaki sposób powinieneś się przygotować do bezpiecznego przejścia kontroli.

Jeżeli sprawa trafi do Sądu Administracyjnego nasi doradcy zajmą się Twoją sprawą. Z uwagi na dodatkowe koszty, które trzeba ponieść nie mieści się to w ramach standardowej usługi interpretacji podatkowej.

Nasza usługa pomocy przy uzyskaniu ulgi składa się z 3 etapów:

1. Etap weryfikacyjny: na podstawie przesłanych przez Klienta umów z Kontrahentami oraz udzielonych odpowiedzi sprawdzamy, czy jest szansa na uzyskanie pozytywnej interpretacji podatkowej.
2. Etap wnioskowania: formułujemy wniosek, który przesyłamy Klientowi do wysłania, a następnie, po otrzymaniu wezwania do uzupełnienia braków formalnych, odpowiadamy na pytania KIS.
3. Etap rozliczeniowy: po otrzymaniu pozytywnej interpretacji podatkowej opracowujemy ewidencję, liczymy wskaźnik nexus oraz zajmujemy się rozliczeniem rocznym przychodu z IP BOX.

Kancelaria zajmuje się przygotowaniem potrzebnych dokumentów, jednak to Klient składa wniosek oraz odpowiedź na wezwanie, więc nie ma konieczności udzielania pełnomocnictwa.

Interpretacja jest wydawana bezterminowo, a jej ważność zależy od tego czy przepisy lub stan faktyczny nie ulegną zmianie.

Stan faktyczny to fragment wniosku, w którym Wnioskodawca opisuje prowadzoną przez siebie działalność (może być to też zdarzenie przyszłe) im będzie on dokładniejszy, tym większe zabezpieczenie będzie stanowiła wydana Interpretacja. Na jego podstawie Organ podatkowy ustosunkuje się do zadanych przez Wnioskodawcę pytań odnośnie wykładni przepisów podatkowych.

Koszty kwalifikowane są konieczne do obliczenia wskaźnika Nexus i dotyczą wydatków ściśle związanych z działalnością badawczo-rozwojową, ale nie należy ich zawężać do katalogu “kosztów kwalifikowanych” na potrzeby Ulgi B+R, ani też nie muszą być one tożsame z kosztami uzyskania przychodu z kwalifikowanego IP.

Wskaźnik Nexus wskazuje nam jaka część dochodu z kwalifikowanego IP (np. z autorskiego prawa do programu komputerowego) będzie podlegać 5% stawce podatku. Ma on na celu promowanie podatników, którzy we własnym zakresie prowadzą prace innowacyjne. W przypadku braku podzlecania w formie kontraktu B2B zadań innym podmiotom, wskaźnik wyniesie 1, a więc całość niniejszego dochodu będzie podlegać pod Ulgę IP Box.

W celu skorzystania z IP BOX konieczne jest prowadzenie dodatkowej ewidencji, ściśle związanej z tworzeniem oprogramowania.

Najważniejszym elementem takiej ewidencji jest wskazanie projektów wraz związanymi z nimi FV. Następnie trzeba ustalić jaki jest % wynagrodzenia autorskiego z danej faktury przychodowej, a w tym może pomóc, np. ewidencja czasu pracy bądź raporty wykonywanych zadań. Formalnymi aspektami jest już odpowiednie przypisanie kosztów oraz obliczenie wskaźnika Nexus.

Tak, koszty doradztwa podatkowego mogą być zakwalifikowane jako koszty uzyskania przychodu.

Warunkiem koniecznym do skorzystania z IP BOX jest przeniesienie praw autorskich do oprogramowania za wynagrodzeniem oraz określenie

Nie ma przeciwwskazań, aby objąć Ulgą dochody z opłat lub należności licencyjnych, jednak muszą one dotyczyć kwalifikowanego prawa własności intelektualnej. W tym kontekście pojawiły się korzystne interpretacje wobec udostępniania oprogramowania w modelu SaaS.